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信息化共享下的发票管控疑难与涉税风险

课程时长:2天

课程价格: ¥4800.00/人

支  持: 增值税专用发票 企业内训定制

适合对象: 财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、财务专员、会计、税务专员、税务顾问

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  • 课程收益

    把握发票开具、取得、检查等各阶段的处理变化,知己知彼,把握政策合规操作,避免企业和个人双重风险

    课程对象

    财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、财务专员、会计、税务专员、税务顾问

    课程大纲

    一、全面增值税时代的票据变化和金三信息化共享数据下的发票管控风险

    l  全面增值税时代的票据特点

    1、国家税务总局公告2017年第16号:我们什么样的票据可以报销。

    2、全面增值税时代有多少种类的增值税发票?

    3、国家税务总局公告2017年第45号:我们开具发票时如何识别发票分类代碥简称的正误

    4、纳税信用等级与发票信用量如何挂钩:国家税务总局公告2016年第71号、2018年1号

    5、收取预收账款是否可以开具发票,违规吗?

    6、地产企业收到的票据没有备注项目名称可以做为土增税的扣除项目吗

    l  金三信息化共享数据下的发票管控风险

    1、金税三期上线:“大数据控税”如何实现对发票的全程监控

    2、大数据分析:上下游发票数据监控进度几何

    3、发票涉税业面临线上监控、线下核查的双重风险

    税总函〔2016〕455号

    l  2018年5月全面启动增值税申报比对

    1、何为强制监控?

    2、何为提示性监控

    3、如何实现发票新系统解锁

     

    二、全面营改增后发票涉税处理技巧与风险管控

    l  企业所得税相关部分

    1、企业所得税中可以税前列支的合法有效凭证有哪些?在政策依据缺失的状态下如何把握涉票原理!

    2、企业支付违约金支出一定要取得发票吗?

    3、营改增后,企业接受不动产投资仍然可以凭证有效凭证列支吗?

    4、全面营改增政策带给统借统还政策的企业怎么的机遇,支付利息的下属企业应当凭什么税前扣除?

    5、拆迁补偿费是否需要凭发票才能税前扣除?

    6、青苗补偿费呢?

    l  企业所得税相关部分

    7、企业重新业务中合并或分立资产应当如何入帐?企业间资产转移如何节税?

    8、员工个人向其服务的单位出租房屋取得的收入是否应当代开发票?

    9、如果是提供讲课、信息报导等报酬呢?

    10、财政票据都可以在企业所得税前扣除吗?要注意哪些事项?

    11、政府要求企业提供体育产业等的赞助费,如何操作才能税前扣除?

    12、企业支付的水电费是否可以凭房东的复印件及分割单税前列支?营改增对转售水电的企业提出了什么样的要求?

    13、所有项目均选择简易征税的房地产企业或不动产出租企业,向施工企业提供水电服务应当如何征税?

    14、个人抬头的发票是否可以税前扣除?

    15、利息支出凭什么票据税前扣除?银行业的增值税普票?利息计算单?小贷公司的利息计算单也能税前列支吗?

    16、通过信托产品获得运营资支付的利息支出是否可以凭信托公司的利息计税单税前列支?

    17、全额白条列支成本的企业是否需要全部调增应纳税所得额?(全面掌握企业所得税据实列支的真蒂)

    18、由于担保被银行强行划款的损失记资产损失还是冲减应收帐款?

    19、应收款项申请坏帐损失真有那么难吗?

    20、用商场的普通发票冲抵返利收入可以吗?对进驻商场的企业税前扣除有什么风险?

    21、跨年度票据处理有技巧吗?教你一招:准确运用税法可以将查补的税款要回来!

    22、在全面营改增后,企业发生融资性租后回租业务还需要对开普通发票吗?

    l  增值税相关部分

    23、企业将工程外包时,用甲供工程还是包工包料对企业更加有利?(合同签订时需要注意什么?)

    24、企业签订包工包料合同,一定能索取11%的专票吗?需要注意些什么?

    25、跨期购买办公楼并获得增值税专用发票,能抵扣吗?

    26、新建不动产或不动产在建工程时如何抵扣进项税额?

    27、厘清免税农产品销售发票抵扣进项税额的注意事项?如何筹划?

    28、房地产企业的哪些土地出让价款可以抵减销售收入?

    29、建筑业总包企业的分包款要取得什么样的凭证方可实现差额征税?

    30、企业发生设备购入带安装业务应当取得17%的进项发票还是11%的进项发票?

    31、发出商品或已提供服务,由于未收款、未开票、未申报收入,应如何定性处理?

    32、由购买方承担的贴现费用如何发票税务处理

    33、过路过桥费进项税额的抵扣

    34、丢失已经开具的发票联,如何处理?

    35、无票支出一定不可以税前扣除吗?

     

    三、增值税专用发票的涉税风险解析

    l  增值税专用发票抵扣的票款不一致风险透析

    l  增值税虚开发票成因为何?风险在哪儿?

    l  善意取得增值税专用发票的税务处理

    l  失控发票在进项税额转出后还能转回吗?

    l  滞留票有最佳处理办法吗?

    l  增值税专用发票滞后开具会带来涉税风险吗?

    l  不可忽视的增值税视同销售中发票管理

    l  汇总开具增值税专用发票-销售清单的开具要注意

    l  库存商品已过保质期、商品滞销或被淘汰等原因,将库存货物报废或低价销售处理的,当初取得的进项发票是否要做进项转出?

    l  增值税专用发票是否超期?如何补救?


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